Требование о представлении пояснений по расчету 6-НДФЛ за 2022 год: в чем ошибка?

Comments

• Добрый день.

  Цитата:Посмотрела все уплаченные налоги за 2022 год:10.01.2022         7 918 (за декабрь 2021)

  НДФЛ, который вы платили 10 января, когда был удержан? Доход когда выплачивали?
  У вас разница как раз на эту сумму.
• Цитата: Доход когда выплачивали?

  Доход выплатили 10 января 2022 г.
• Добрый день.
  По стр. 160 - вы отражаете всю сумму НДФЛ, удержанную в перио с 01.01 22 по 31.12.2022 - в том числе и НДФЛ, удержанный в 2022 году (10.01.22) за декабрь 2021
  А в Справках отражается только налог за 2022 год, т.е. без суммы за Декабрь 2021
  
  Вот и разница - это вы и должны пояснить.
  182 922 - 175 004 = 7918
  

  Цитата: 10.01.2022         7 918 (за декабрь 2021)

  Посмотрите, сегодня обсуждали, коллега приложила вариант своего пояснения: http://xn------5cdbcnbod1bhpbll4a0aag5bceimn0x.ru.nds.monster/index.php?id=230196
• geomech, Я вот сейчас очень боюсь ,что мне надо будет сдать корректирующий отчет , начиная с 1 квартала 2022 г. 😓
• Цитата: Я вот сейчас очень боюсь ,что мне надо будет сдать корректирующий отчет , начиная с 1 квартала 2022 г. 😓

  Зачем? Что вы хотите корректировать?
• Цитата: Зачем? Что вы хотите корректировать?

  я прочитала, что Показатели «сумма налога удержанная» в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ должны совпадать
• Цитата: я прочитала, что Показатели «сумма налога удержанная» в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ должны совпадать

  Не знаю, что и где вы прочли.
  Как они могут совпадать, если вы з/пл за декабрь 21 выплатили в январе 2022?
  
  В соответствии с Порядком заполнения, утвержденным Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@, по стр. 160 указываете НДФЛ, удержанный в период с 01.01 22 по 31.12.2022 - в том числе и НДФЛ, удержанный в 2022 году (10.01.22) за декабрь 2021
  
  

  Цитата: А в Справках отражается только налог за 2022 год, т.е. без суммы за Декабрь 2021

  Откройте обсуждение, ссылку на которое дала выше и почитайте.
• Цитата: В соответствии с Порядком заполнения, утвержденным Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@, по стр. 160 указываете НДФЛ, удержанный в период с 01.01 22 по 31.12.2022 - в том числе и НДФЛ, удержанный в 2022 году (10.01.22) за декабрь 2021

  Благодарю!
  

  Цитата: Цитата: А в Справках отражается только налог за 2022 год, т.е. без суммы за Декабрь 2021Откройте обсуждение, ссылку на которое дала выше и почитайте.

  хорошо!
• Как прочтете, отпишитесь, вы разобрались?
  Вопросов не осталось?
• geomech, я все-таки проверю отчет за 2022 год, потом отпишусь)
• Цитата: я все-таки проверю отчет за 2022 год

  Это обязательно.
• Добрый день!
  

  Цитата: Это обязательно.

   Проверила 6-НДФЛ за 2022 год, все начисления, вроде все правильно.
  Нужно ли к ответу на требование о представлении пояснений по расчету 6-НДФЛ прилагать платежные поручения?
• по какой статье НК РФ вас проверяют?
• Цитата: Нужно ли к ответу на требование о представлении пояснений по расчету 6-НДФЛ прилагать платежные поручения?

  Нет.
• geomech, Просто пишем ответ?
• Цитата: Просто пишем ответ?

  Да, просто пишите пояснение в свободной форме.
  Примерный текст пояснения приведен коллегой в обсуждении, ссылку на которое я дала выше.
• geomech, Благодарю 🙏
  
  

  Цитата: по какой статье НК РФ вас проверяют?

  88(3) Налогового кодекса Российской Федерации
• Ny_, по статье 88 ИНФС имеет право требовать только пояснения. Запрашивать документы по этой статье ИФНС не вправе.
• Чупак, Благодарю!
  
  Можно уточнить пожалуйста?
  Я ведь все правильно поняла?
  
  строка  110 (раз.2)= Сумме данных справок о доходах по строкам "Общая сумма дохода(прил.1) (1 434 181,87 = 1 434 181,87)
  строка  140 (раз.2)= Сумме данных справок о доходах по строкам "Сумма налога исчисленная (прил.1) = 175 004 = 175 004
  строка  160 (раз.2) не равняется Сумме данных справок о доходах по строкам "Сумма налога удержанная"
  т.к. по строке 160 указываем  удержанный налог в период с 01.01 22 по 31.12.2022 - в том числе и НДФЛ, удержанный в 2022 году (10.01.22) за декабрь 2021
  а в приложении 1  отражается только налог за 2022 год, т.е. без суммы за Декабрь 2021
  
  Можно ли так написать ответ на требование?
  
  По результатам проведенного анализа по сумме налога, удержанной налоговым агентом и указанной в отчетности Расчета 6-НДФЛ за 12 месяцев 2022г. расхождения составили в сумме 7 918 (182 922 – 175 004) в связи с тем, что
  В строку 160 (сумма налога удержанная) отчета 6-НДФЛ попадает информация об удержанном налоге в отчетном периоде, то есть по строке  160 6-НДФЛ отражена сумма налога, удержанная в период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в том числе НДФЛ с заработной платы за декабрь 2021 года в сумме 7 918, так как  доход за декабрь 2021 г. выплачен 10 января 2022 и в соответствии с п. 4 ст. 226 НК НДФЛ удержан при выплате дохода.
  
  В показатель удержанного налога в 2-НДФЛ попадают сведения об НДФЛ удержанном за отчетный период, то есть в сумме налога удержанная 2-НДФЛ отразили только налог за 2022 год,  без суммы 7 918 за Декабрь 2021.
  
  Исходя из вышеизложенного все суммы НДФЛ удержанного налоговым агентом перечислены в срок, что по своей сути не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению. В связи с этим, считаем, что представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год не требуется.
• Бухонлайн, Отправила ответ!
  Спасибо